Ujawnienia jakościowe

Ekspozycja” w przypadku wskaźnika jednostkowego dla PZU – całość funduszy pochodzących z działalności ubezpieczeniowej. W ujęciu bilansowym jest to suma lokat z wyłączeniem lokat w jednostkach podporządkowanych. Zastosowano podejście „look through” czyli w przypadku inwestycji w fundusze inwestycyjne przeanalizowane zostały lokaty funduszy inwestycyjnych w których jednostki uczestnictwa posiada PZU. Suma lokat, dla których zastosowano podejście „look through” jest wyższa niż wartość jednostek uczestnictwa w tych funduszach wykazana w sprawozdaniu finansowym – różnica wynika głównie z rozrachunków tych funduszy inwestycyjnych.

„Ekspozycja” na potrzeby wskaźnika skonsolidowanego PZU – uwzględnia specyfikę działalności i prowadzonego biznesu w ramach Grupy PZU. W szczególności ma to znaczenie dla działalności ubezpieczeniowej związanej z lokowaniem środków na potrzeby inwestycyjne oraz działalności bankowej związanej z działalnością kredytową. Na potrzeby wyliczenia skonsolidowanych wskaźników przyjęto następujące podejście:

• dla Grupy PZU bez działalności bankowej – „ekspozycja” rozumiana jako inwestycyjne aktywa finansowe w wartości bilansowej netto, z wyłączeniem aktywów w ubezpieczeniach na życie gdzie ryzyko ponosi ubezpieczający oraz nieruchomości własne i inwestycyjne;
• dla działalności bankowej w ramach Grupy PZU – „ekspozycja” rozumiana jako należności kredytowe, leasingowe, faktoringowe, obligacje korporacyjne oraz udziały kapitałowe w wartości bilansowej netto.

Zarówno dla wskaźnika jednostkowego jak i skonsolidowanego w zakresie działalności (bez działalności bankowej), podejście „look through” zastosowano do większości ekspozycji zdefiniowanych powyżej, nie było to jednak możliwe dla ok. 4% ekspozycji i 2% aktywów w przypadku wskaźnika jednostkowego i 2% ekspozycji i 0,2% aktywów w przypadku wskaźnika skonsolidowanego. Ekspozycje te zostały zakwalifikowane do wskaźnika 4.

Wskaźniki dotyczące działalności inwestycyjnej, stanowią ujawnienia obligatoryjnie i są oparte na informacjach (dotyczących stopnia w jakim działalność kwalifikuje się do systematyki „taxonomy-eligible”) publikowanych przez spółki lub grupy kapitałowe w raportach rynkowych (opublikowanych w 2022 roku).

Wskaźnik 1a (KPI przychody) – ekspozycja na działalność kwalifikującą się do systematyki odniesiona do całości aktywów, została wyliczona jako suma ekspozycji na spółki objęte art. 19a i 29a dyrektywy 2013/34/UE, czyli podlegające obowiązkowi publikowania danych niefinansowych, ważona proporcją ich przychodów z działalności kwalifikującej się do systematyki do całości przychodów. Podstawą tej kalkulacji były ujawnienia spółek w raportach niefinansowych.

Wskaźnik 1b (KPI nakłady inwestycyjne) – ekspozycja na działalność kwalifikującą się do systematyki odniesiona do całości aktywów, została wyliczona jako suma ekspozycji na spółki objęte art. 19a i 29a dyrektywy 2013/34/UE, czyli podlegające obowiązkowi publikowania danych niefinansowych, ważona proporcją ich nakładów inwestycyjnych na działalność kwalifikującą się do systematyki do całości nakładów inwestycyjnych. Podstawą tej kalkulacji były ujawnienia spółek w raportach niefinansowych.

Wskaźnik 2a (KPI przychody) – ekspozycja na działalność niekwalifikującą się do systematyki odniesiona do całości aktywów, to różnica pomiędzy całością ekspozycji na spółki objęte art. 19a i 29a dyrektywy 2013/34/UE odniesiona do całości aktywów pomniejszona o wartość wskaźnik 1a.

Wskaźnik 2b (KPI nakłady inwestycyjne) – ekspozycja na działalność niekwalifikującą się do systematyki odniesiona do całości aktywów, to różnica pomiędzy całością ekspozycji na spółki objęte art. 19a i 29a dyrektywy 2013/34/UE odniesiona do całości aktywów pomniejszona o wartość wskaźnika 1b.

Wskaźnik 3 to udział procentowy ekspozycji wobec rządów centralnych, banków centralnych i emitentów ponadnarodowych oraz instrumentów pochodnych w aktywach ogółem.

Kalkulacja wskaźników 1 i 2 została przeprowadzona wyłącznie dla spółek objętych art. 19a i 29a dyrektywy 2013/34/UE; ekspozycje wobec spółek nieobjętych raportowaniem niefinansowym zgodnie z tą dyrektywą zostały wykazane oddzielnie, jako wskaźnik 4.

Wskaźnik 4 to udział procentowy ekspozycji wobec przedsiębiorstw które nie podlegają obowiązkowi publikowania informacji niefinansowych zgodnie z art. 19a lub 29a dyrektywy 2013/34/UE w aktywach ogółem.

Aby określić procent działalności kwalifikującej się do systematyki oraz skalkulować wskaźniki w sposób zapewniający pełną informację, Grupa PZU przeprowadziła przegląd wszystkich produktów ubezpieczeniowych należących do Grupy II w celu sporządzenia klasyfikacji produktów oraz wyodrębnienia tych, które zapewniają ochronę ubezpieczeniową w przypadku zaistnienia ryzyk związanych z klimatem wymienionych w dodatku A do załącznika II Rozporządzenia Delegowanego. Za produkty, które kwalifikują się do systematyki uznano te, które należą do jednej z ośmiu linii biznesowych wymienionych w Rozporządzeniu Delegowanym i przytoczonych powyżej oraz pokrywają choć jedno z 28 ryzyk wymienionych w dodatku A, zaliczające się do grup ryzyk stałych, bądź ostrych, związanych z temperaturą, wiatrem, wodą lub ziemią. Produkty chroniące od wszystkich ryzyk również zostały uznane za kwalifikujące się do systematyki. Następnie z wykorzystaniem systemów zarządczych zostały przyporządkowane informacje dotyczące składek przypisanych brutto w podziale na kategorie.

Dla składek z reasekuracji czynnej, zostało sporządzone podobne oszacowanie; za składki z tytułu reasekuracji czynnej, kwalifikujące się do systematyki zostały uznane te, które odnoszą się do produktów które zostały uznane za kwalifikujące się do systematyki.

Dla możliwie pełnego oddania obrazu Grupy PZU zgodnie z Taksonomią, wskaźniki zostały skalkulowane w dwóch ujęciach: jednostkowym, dla PZU, oraz skonsolidowanym – dla całej Grupy PZU, tj. dla wszystkich spółek Grupy PZU, które prowadzą działalność w obszarze ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych: PZU, LINK4, TUW PZUW, Lietuvos Draudimas, PZU Odział w Estonii, AAS BALTA oraz PrJSC IC PZU Ukraine. W obydwu przypadkach, jako składki przypisane brutto rozumiana jest zarówno działalność bezpośrednia jak i pośrednia. Suma składek przypisanych brutto dla ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych, która znajduje się w mianowniku obydwu wskaźników, jest zgodna z wartościami przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym za rok 2021 (składka przypisana brutto dla PZU) oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 (dla Grupy PZU).